안녕하세요! 이번 포스팅에서는
연말정산에서 중요한 항목 중 하나인 ‘교육비 세액공제’에 대해 자세히 알아보려 합니다.
교육비 세액공제를 통해 세액을 절감하고 더 나은 금융 계획을 세울 수 있습니다.
연말정산 교육비 공제 대상
?
연말정산 교육비 공제 대상
ㅁ 대상자
·
근로자 본인
·
기본공제대상자 (배우자, 직계비속, 형제자매, 입양자)
ㅁ 소득 조건
·
부양가족의 연소득이 100만 원 이하
·
근로소득만 있는 경우, 총급여액이 500만 원 이하
?
부양가족 교육비 공제대상 상세 설명
ㅁ 배우자, 자녀, 입양자, 위탁아동
· 소득과 나이에 관계 없이 100만원 이하인 경우 취학 전부터 대학까지 공제 가능
· 대학원은 공제 대상에서 제외
ㅁ 형제자매, 처남, 처제, 시동생
· 100만 원 이하의 소득이며 동거 상태일 경우 공제 가능
· 일시적으로 별거하고 있는 경우에도 공제 가능
ㅁ 부모님, 수급자
· 특수교육비에 해당 시에 한해 공제 가능
연말정산 교육비 세액공제 대상 항목
교육비 세액 공제대상 항목은 다양하고 혼란스러울 수 있습니다. 아래에서 자세히 알아보면서 어떤 비용이 공제 대상이 되는지 확인해봅시다.
▶ 가족 교육비 공제 대상
ㅁ 배우자, 자녀, 입양자, 위탁아동, 형제자매
·
유치원, 초·중·고등학교, 대학(대학원 제외), 특별법에 따른 학교에 납입한 수업료, 입학금, 보육비용, 기타 공납금 등이 공제 대상
·
취학 전 아동을 위한 보육시설비용도 공제 대상
·
취학 전 아동의 학원·체육시설 수강료
·
초/중/고등학교, 어린이집, 유치원, 급식비, 학원·체육시설의 방과 후 수업료 및 특별활동비, 도서구입비 등도 공제 대상에 포함
·
초/중/고등학생의 현장체험학습비용, 수학여행비 등은 1인당 연30만원 한도로 공제대상임
·
초/중/고등학생의 학교 구입 교과서대금 및 중/고등학생 교복구입비 (1인당 연50만원 한도)도 공제 가능
·
평생교육시설, 독학 학위를 취득하는 교육과정, 학점인정제 교육과정 교육비도 공제 대상
·
국외교육비 – 유치원과 초/중/고/대학에 해당하는 국외교육기관의 교육비는 공제대상. 다만, 기타 국외 학원비는 공제대상이 아님
·
대학입학전형료 및 수능응시료도 공제대상
ㅁ 본인 공제가능 교육비
·
대학교 학비, 대학원 학비, 시간제 과정, 직업능력개발비 등에 대한 교육비
·
본인 학자금 대출 상환액 등도 공제 가능
·
다만, 외국어 학원 등의 자기 계발을 위한 학원비는 공제 대상이 아님
ㅁ 장애인 교육비
·
기본공제대상자인 장애인의 사회복지시설비용, 발달재활서비스 제공기관비용 등이 공제 대상
ㅁ 주의사항
·
초/중/고등학생의 일반 학원비는 교육비 공제대상이 아니기 때문에 세액공제로 공제받을 수 없음
·
대신, 이러한 경우에는 신용카드나 현금영수증 공제를 활용할 수 있습니다.
연말정산 교육비 세액공제 한도 금액
▶ 연간 한도
ㅁ
취학 전 자녀 : 1인당 연간 300만 원
입니다.
ㅁ
초/중/고등학생 : 1인당 연간 300만 원
입니다.
ㅁ 대학생 : 1인당 연간 900만 원 입니다.
ㅁ 대학원생 : 공제대상이 아닙니다.
ㅁ
장애인 특수교육비 : 전액 (직계존속 포함)
취학 전부터 고등학생까지는 1인당 300만 원 한도이며, 대학원생은 공제대상이 아닌 점을 유의하세요.
연말정산 교육비 세액공제 신청 방법 및 제출 서류
▶ 신청 서류 준비
·
교육비를 증명하는 서류(교육비 납입증명서)가 필요
합니다. →
아래 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능
· 학교 등록금 영수증, 학원비 영수증 등을 잘 보관하세요.
· 학원비나 도서구입비, 교복구입비 등은 확인되지 않을 수 있으니 이런 항목에 대한 영수증과 서류를 준비하세요.
▶ 신청 방법
· 대부분은 연말정산간소화 서비스에서 조회가 가능합니다.
·
국세청 연말정산간소화 서비스를 통해 교육비 세액공제를 신청하세요.
이렇게 교육비 세액공제에 대한 자세한 내용을 알아보았습니다
. 교육비를 고려하여 연말정산을 철저히 준비하여 세액을 최소화하고 가족의 경제적 여유를 만들어보세요. 또한, 연말정산간소화 서비스를 효과적으로 활용하여 간편하게 정산해보세요.
▼ 함께 보면 좋은 글 ▼
연말정산 신용카드공제 계산법 한도 알아보기
연말정산 월세공제 조건 서류 방법 총정리
연말정산 부양가족 기준 기본공제 인적공제 등록 방법
연말정산 간소화 서비스 : 직장인을 위한 간편한 연말정산 이용방법
월급 계산기 : 월급 실수령액 산정과 세금 구성 알아보기